【資金繰り表】と【キャッシュフロー計算書】の違いとは？例文付きで使い方や意味をわかりやすく解説

資金繰り表とキャッシュフロー計算書の分かりやすい違い

資金繰り表とキャッシュフロー計算書の違いは、お金の出入りの予定と実績を並べて資金不足に備える管理表か、過去のお金の動きを記録して外部に示す報告書かにあります。
資金繰り表は、お金の出入りの予定と実績を並べて、資金不足に備える管理表です。
キャッシュフロー計算書は、過去のお金の動きを記録した、報告書です。

資金繰り表とは？

資金繰り表とは、企業が一定期間の現金の収入と支出を予定と実績に分けてまとめ、いつ、いくらの現金が動くかを把握する、管理資料のことです。
黒字倒産を防ぎたい、中小企業経営の場面で用いられます。
将来の資金不足を事前に把握できるという性質を持ちます。

銀行融資の申込時にも、重要な資料となります。

資金繰り表の例文

( 1 ) 資金繰り表を、月次で作成した。
( 2 ) 資金繰り表で、資金不足の時期を把握した。
( 3 ) 資金繰り表を、銀行融資の申込に使った。
( 4 ) 資金繰り表は、中小企業経営の生命線だ。

資金繰り表の会話例

資金繰り表とは、どのような資料ですか。

将来の現金の動きを予測し、実績と照らして管理する資料です。

なぜ重要視されるのですか。

黒字倒産を防ぐために、欠かせない資料だからです。

キャッシュフロー計算書とは？

キャッシュフロー計算書とは、一定期間における企業の現金の増減を、営業・投資・財務の3活動に区分して表示する、財務諸表のことです。
上場企業の決算で開示され、企業の資金の流れを確かめる場面で用いられます。
第3の財務諸表と呼ばれるという性質を持ちます。

営業・投資・財務それぞれの資金の流れから、企業の状況を読み取れます。

キャッシュフロー計算書の例文

( 1 ) キャッシュフロー計算書を、決算で開示した。
( 2 ) キャッシュフロー計算書で、営業活動の状況を確認した。
( 3 ) キャッシュフロー計算書を、投資家に提示した。
( 4 ) キャッシュフロー計算書は、第3の財務諸表と呼ばれる。

キャッシュフロー計算書の会話例

キャッシュフロー計算書は、資金繰り表と違うのですか。

はい、過去の実績を記録した報告書という点が異なります。

どのように区分されますか。

営業活動、投資活動、財務活動の3つに区分されます。

資金繰り表とキャッシュフロー計算書の違いまとめ

資金繰り表とキャッシュフロー計算書の違いは、お金の出入りの予定と実績を並べて資金不足に備える管理表か、過去のお金の動きを記録して外部に示す報告書かにあります。
資金繰り表は経営管理用であるのに対し、キャッシュフロー計算書は外部報告用です。
「資金不足に備える管理表」なら資金繰り表、「過去実績の報告書」ならキャッシュフロー計算書と区別されます。