【営業キャッシュフロー】と【営業CF】の違いとは？例文付きで使い方や意味をわかりやすく解説

営業キャッシュフローと営業CFの分かりやすい違い

営業キャッシュフローと営業CFの違いは、「略さない呼び名」か「略した言い方」かにあります。
営業キャッシュフローは、会社が本業で稼いだ現金の流れを表す、略さない呼び名です。
営業CFはその略語で、英語のCash Flowの頭文字を取ったCFを使い、資料や会話で手短に示すときに使われます。

営業キャッシュフローとは？

営業キャッシュフローとは、企業が本業の営業活動でどれだけ現金を生み出したかを示す指標のことです。
企業の現金を生み出す力を映す、最も重要な指標の一つとして用いられます。
プラスなら本業で現金を稼げており、マイナスなら本業で現金が流出しているという性質を持ちます。

利益が出ていても営業キャッシュフローがマイナスの企業は、資金繰りには注意が必要です。

営業キャッシュフローの例文

( 1 ) 当期の営業キャッシュフローは150億円となり、過去最高を更新した。
( 2 ) 営業キャッシュフローが改善し、有利子負債の返済が順調に進んでいる。
( 3 ) 売上債権の回収を早めたことで、営業キャッシュフローが大きく改善した。
( 4 ) 四半期ごとの営業キャッシュフローを比べて、季節による変動を確かめた。

営業キャッシュフローの会話例

営業キャッシュフローは、どのように計算するのですか。

税引前利益に減価償却費を足し、運転資本の増減などを調整して求めます。

マイナスになる場合は、何か問題があるのですか。

本業で現金を生み出せていない状態なので、早めの見直しが必要です。

営業CFとは？

営業CFとは、営業キャッシュフロー（Operating Cash Flow）を短くした略称で、指す中身も全く同じ言葉のことです。
財務分析レポートや社内会議、投資家向けの説明などで用いられます。
複数の指標を並べて示すときに、文書を簡潔にまとめやすいという性質を持ちます。

投資CF、財務CFと並べて表記し、3つのキャッシュフローをまとめて示せるのが特徴です。