【手元流動性】と【流動比率】の違いとは？例文付きで使い方や意味をわかりやすく解説

手元流動性と流動比率の分かりやすい違い

手元流動性と流動比率の違いは、実際に使える現金がいくらあるかを示す指標か、1年以内に現金化できる資産と負債のバランスを示す指標かにあります。
手元流動性は、実際に使える現金がいくらあるかを示します。
流動比率は、1年以内に現金化できる資産と、返済すべき負債のバランスを示します。

手元流動性とは？

手元流動性とは、企業が保有する現金及び現金同等物の合計額を指し、企業の即座の支払能力を示す指標のことです。
月商の何ヶ月分に相当するかで、すぐに使える資金の厚みを評価したい場面で用いられます。
使い道を限らずにすぐ使える資金がどれだけあるかを表すという性質を持ちます。

銀行も、定期的にモニタリングしています。

手元流動性の例文

( 1 ) 手元流動性を、月商の何ヶ月分かで評価した。
( 2 ) 手元流動性が、災害時の対応力を支えた。
( 3 ) 手元流動性を、銀行が定期的に確認した。
( 4 ) 手元流動性は、即座の支払能力を示す。

手元流動性の会話例

手元流動性とは、どのような指標ですか。

企業が保有する、現金や預金、すぐに換金できる有価証券の合計額を示す指標です。

どうやって評価するのですか。

月商の何ヶ月分に相当するかで、評価します。

流動比率とは？

流動比率とは、流動資産を流動負債で割った比率で、企業の短期的な支払能力を測る、代表的な財務指標のことです。
銀行の融資審査で、短期的な支払能力を判断したい場面で用いられます。
業種により、適正水準が異なるという性質を持ちます。

低下傾向にある場合は、運転資金不足の兆候とされます。

流動比率の例文

( 1 ) 流動比率を、融資審査で確認した。
( 2 ) 流動比率が、120%を上回った。
( 3 ) 流動比率を、業種平均と比較した。
( 4 ) 流動比率は、短期的な支払能力を測る。

流動比率の会話例

流動比率は、手元流動性と違うのですか。

はい、資産と負債のバランスを示す点が異なります。

どのくらいが望ましいのですか。

一般に200%以上が、望ましいとされています。

手元流動性と流動比率の違いまとめ

手元流動性と流動比率の違いは、実際に使える現金がいくらあるかを示す指標か、1年以内に現金化できる資産と負債のバランスを示す指標かにあります。
手元流動性はすぐに使える資金の厚みを表すのに対し、流動比率は短期の返済能力を測ります。
「即座に使える現金の絶対額」なら手元流動性、「資産と負債のバランス比率」なら流動比率と区別されます。