【確定申告】と【年末調整】の違いとは？例文付きで使い方や意味をわかりやすく解説
確定申告と年末調整の分かりやすい違い
確定申告と年末調整は、どちらも所得税の精算手続きですが、誰が行うかと対象が異なります。
確定申告は、個人が1年間の所得をまとめて税務署に申告し、正確な税額を確定させる手続きです。自営業者や副業収入がある人などが行います。年末調整は、会社が従業員の1年間の給与から天引きした所得税を精算する手続きです。多くの会社員はこれで税金の手続きが完了します。
つまり、確定申告は自分で行う申告、年末調整は会社が行う精算という違いがあります。
確定申告とは？
確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得と税額を計算し、翌年2月16日から3月15日までに税務署に申告・納税する手続きです。個人事業主、フリーランス、不動産所得者、年収2000万円超の給与所得者、副業収入が20万円超の人などに申告義務があります。また、医療費控除や住宅ローン控除初年度などで還付を受ける場合も確定申告が必要です。
確定申告では、収入から必要経費や各種控除を差し引いて課税所得を算出し、税率を適用して税額を計算します。青色申告と白色申告があり、青色申告は記帳義務がある代わりに65万円の特別控除などの特典があります。e-Taxによる電子申告も普及し、利便性が向上しています。
確定申告は国民の納税義務を果たす重要な手続きであり、期限内に正確に申告することが求められます。申告漏れや虚偽申告には、加算税や延滞税などのペナルティが課されます。
確定申告の例文
- ( 1 ) フリーランスとして独立したので、今年から確定申告が必要になりました。
- ( 2 ) 確定申告で医療費控除を申請したら、5万円の還付を受けられました。
- ( 3 ) 副業収入が30万円あったので、確定申告を行いました。
- ( 4 ) 青色申告の承認を受けて、65万円の特別控除を適用しています。
- ( 5 ) 確定申告書の作成は、国税庁のウェブサイトで簡単にできました。
- ( 6 ) e-Taxで確定申告すると、還付金の振込が早くて便利です。
確定申告の会話例
年末調整とは？
年末調整とは、給与支払者（会社）が従業員の1年間の給与所得に対する源泉徴収税額と、実際に納付すべき年税額との差額を精算する手続きです。毎月の給与から概算で天引きされた所得税を、年末に各種控除を適用して正確に計算し直し、過不足を調整します。通常、11月から12月にかけて実施されます。
年末調整の対象となる控除には、配偶者控除、扶養控除、生命保険料控除、地震保険料控除、住宅ローン控除（2年目以降）などがあります。従業員は必要書類（扶養控除等申告書、保険料控除申告書など）を会社に提出し、会社が計算・精算を行います。多くの場合、12月または1月の給与で還付されます。
年末調整により、給与所得のみの多くの会社員は確定申告が不要となります。ただし、医療費控除、寄附金控除、住宅ローン控除初年度、副業収入などがある場合は、別途確定申告が必要です。
年末調整の例文
- ( 1 ) 年末調整の書類提出期限が近づいているので、早めに準備してください。
- ( 2 ) 年末調整で配偶者控除の適用を受けるため、配偶者の所得を確認しました。
- ( 3 ) 生命保険料控除証明書を年末調整で提出し、税金が還付されました。
- ( 4 ) 住宅ローン控除2年目なので、年末調整で手続きできて楽でした。
- ( 5 ) 年末調整の結果、12月の手取りが増えて助かりました。
- ( 6 ) 扶養家族が増えたので、年末調整で扶養控除を申請しました。
年末調整の会話例
確定申告と年末調整の違いまとめ
確定申告と年末調整の違いを理解することは、適切な納税と節税のために重要です。年末調整は会社による給与所得の精算、確定申告は個人による全所得の申告という基本的な違いがあります。
実務では、会社員の多くは年末調整で完結しますが、副業、医療費控除、ふるさと納税のワンストップ特例を使わない場合などは確定申告が必要です。両方の制度を理解し、自分に必要な手続きを把握することが大切です。
また、年末調整で処理できない控除があることを知らずに、還付の機会を逃している人も多いです。自分に適用可能な控除を確認し、必要に応じて確定申告を行うことで、適正な納税ができます。
確定申告と年末調整の読み方
- 確定申告（ひらがな）：かくていしんこく
- 確定申告（ローマ字）：kakuteishinnkoku
- 年末調整（ひらがな）：ねんまつちょうせい
- 年末調整（ローマ字）：nennmatsuchousei
