【評価益】と【実現益】の違いとは？例文付きで使い方や意味をわかりやすく解説
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評価益と実現益の分かりやすい違い
評価益と実現益の違いは、「利益が確定しているか」と「原則として課税の対象になるか」にあります。
評価益は、保有している資産の値上がり分である含み益で、売却するまでは確定しません。
実現益は、資産を売却して得られた利益で、原則として課税の対象となります。
評価益とは？
評価益とは、保有している資産の取得価格と時価との差額がプラスになっている、含み益のことです。
株式や債券、不動産、外貨などの値上がりを示す際に用いられます。
実際に売却して現金化するまでは確定しない、計算上だけの利益という性質を持ちます。
市況の変化によって金額は増減し、相場が下落すれば評価損に転じる可能性もあります。
評価益の例文
- ( 1 ) 保有株式の評価益が100万円を超え、売却のタイミングを検討している。
- ( 2 ) 評価益が50％に達したので、一部を利益確定した。
- ( 3 ) 円安が進むと、外貨建て資産の評価益は大きく増加する。
- ( 4 ) 評価益は確定するまでの幻の利益で、相場次第で減ることもある。
評価益の会話例
評価益に税金はかかりますか？
個人投資家の場合、売却するまで課税されません。
評価益が減ることはありますか？
はい、相場が下落すれば評価損に転じることもあります。
実現益とは？
実現益とは、保有していた資産を実際に売却して確定させた利益のことです。
株式や不動産などを売却して確定利益を得た場面で用いられます。
評価益とは異なり、売却後は相場変動の影響を受けない確定した利益という性質を持ちます。
上場株式などの譲渡益の場合、個人には20.315％の税率が適用されます。
実現益の例文
- ( 1 ) 今期は保有株式を一部売却し、500万円の実現益を計上した。
- ( 2 ) 実現益で納税資金を確保し、残りは再投資に回している。
- ( 3 ) 段階的に売却すれば、実現益を分散させて資金計画を立てやすい。
- ( 4 ) 実現益の約20％は税金分として取り分け、使い込まないようにする。
実現益の会話例
実現益の税金は、いつ支払うのですか？
特定口座（源泉徴収あり）なら売却時に自動徴収、それ以外は確定申告で納税します。
損失と相殺できますか？
はい、同じ年の上場株式等どうしなら、譲渡損失と実現益を差し引きできます。
評価益と実現益の違いまとめ
評価益と実現益の違いは、含み益の段階か、売却して確定した利益かにあります。
評価益はまだ確定していない計算上の利益であるのに対し、実現益は売却により現金化された利益です。
売却前で価格が変動する状態なら「評価益」、売却して金額が確定した状態なら「実現益」と区別されます。
評価益と実現益の読み方
- 評価益（ひらがな）：ひょうかえき
- 評価益（ローマ字）：hyoukaeki
- 実現益（ひらがな）：じつげんえき
- 実現益（ローマ字）：jitsugen'eki
