【評価益】と【実現益】の違いとは？例文付きで使い方や意味をわかりやすく解説
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評価益と実現益の分かりやすい違い
評価益と実現益は、利益の確定度合いが異なります。評価益はまだ売っていない資産の値上がり分（含み益）、実現益は売却して確定した利益という違いがあります。
評価益は幻の利益、実現益は本物の利益という性質の違いがあり、税金の扱いも異なります。
評価益とは？
評価益（含み益）とは、保有している資産の取得価格と現在の時価との差額がプラスの場合の利益です。株式、債券、不動産、外貨などで発生し、まだ売却していないため未実現利益とも呼ばれます。
例えば、100万円で買った株式が150万円になれば、50万円の評価益があります。評価益は帳簿上の利益で、実際に現金化されていません。市況の変化により増減し、相場が下落すれば評価損に転じる可能性もあります。
個人投資家の場合、評価益の段階では課税されません（上場株式等の配当を除く）。企業会計では時価評価が求められる場合もあります。
評価益の例文
- ( 1 ) 保有株式の評価益が100万円を超え、売却タイミングを検討しています。
- ( 2 ) 評価益が50％に達したため、一部利益確定を実施しました。
- ( 3 ) 円安により外貨建て資産の評価益が大幅に増加しています。
- ( 4 ) 評価益は幻かもしれないので、欲張らずに利益確定することが大切です。
- ( 5 ) 長期保有により、評価益が複利効果で雪だるま式に増えています。
- ( 6 ) 評価損から評価益に転じ、投資判断の正しさが証明されました。
評価益の会話例
評価益に税金はかかりますか？
個人投資家の場合、売却するまで課税されません。
評価益が減ることはありますか？
はい、相場下落により評価損に転じることもあります。
いつ利益確定すべきですか？
目標達成時、相場過熱時、資金必要時など、計画的に判断すべきです。
実現益とは？
実現益とは、保有資産を実際に売却して確定した利益です。評価益が売却により現実の利益となったもので、確定利益とも呼ばれます。100万円で買った株式を150万円で売却すれば、50万円の実現益となります。
売却代金から取得費と売却費用を差し引いて計算されます。実現益は課税対象となり、個人の場合は譲渡所得として20.315％（所得税・住民税）が課税されます。
一度実現した利益は、その後の相場変動の影響を受けません。利益確定のタイミングは投資成果を大きく左右する重要な判断です。
実現益の例文
- ( 1 ) 今期は保有株式を一部売却し、500万円の実現益を計上しました。
- ( 2 ) 実現益により納税資金を確保し、残りを再投資に回しています。
- ( 3 ) 段階的な売却により、実現益を平準化し税負担を軽減しています。
- ( 4 ) 実現益の20％は税金として確保し、使い込まないよう管理しています。
- ( 5 ) 含み損を抱えた銘柄を売却し、実現益との損益通算で節税しました。
- ( 6 ) 10年間の積立投資で、累計実現益が1,000万円を突破しました。
実現益の会話例
実現益の税金はいつ払う？
特定口座（源泉徴収あり）なら売却時に自動徴収、それ以外は確定申告で納税します。
損失と相殺できますか？
はい、同一年内の譲渡損失と実現益は損益通算できます。
評価益のまま相続したら？
相続時の時価で引き継がれ、被相続人の評価益には課税されません。
評価益と実現益の違いまとめ
評価益は未確定の含み益、実現益は確定した利益という決定的な違いがあります。評価益は変動リスクがあり、実現益は課税されるという特徴があります。
投資では、評価益に満足せず適切なタイミングで利益確定することと、税金を考慮した売却計画が重要です。
評価益と実現益の読み方
- 評価益（ひらがな）：ひょうかえき
- 評価益（ローマ字）：hyoukaeki
- 実現益（ひらがな）：じつげんえき
- 実現益（ローマ字）：jitsugenneki
